自考“金融理论与实务”考试大纲：商业银行

　　一、学习目的和要求 　　通过本章的学习，学生应准确识记本章的基本概念，领会本章的基本理论，并能应用基本理论对现实金融问题进行一定的分析。理解商业银行的特性与类型；理解并掌握商业银行的负债业务、资产业务、表外业务；了解商业银行资产负债管理理论的发展脉络；掌握商业银行的资本管理；了解商业银行风险的类型及风险管理框架；认识商业银行的各类财务报表；了解商业银行绩效评价指标。 　　二、课程内容 　　第一节　商业银行的特性与类型 　　（一）商业银行的特性 　　（二）商业银行的类型 　　1.按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行 |　　2.按组织形式的不同，分为单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行 　　3.按业务覆盖地域的不同，分为地方性商业银行、全国性商业银行和国际性商业银行 　　4.按业务经营模式的不同，分为全能性商业银行和专业性商业银行 　　第二节　商业银行的业务 　　（一）负债业务 　　1.存款业务

1 　　2.借款类业务 　　（二）资产业务 　　1.贷款业务 　　2.证券投资业务 　　3.现金资产业务 　　（三）表外业务 　　1.支付结算业务 　　2.银行卡业务 　　3.代理业务 　　4.信托业务 　　5.租赁业务 　　6.投资银行业|务 　　7.担保与承诺业务 　　8.金融衍生交易类业务 　　第三节　商业银行的管理 　　（一）资产负债管理 　　1.资产负债管理的理论沿革 　　2.我国商业银行资产负债管理的具体实践 　　（二）资本管理 　　1.银行资本及其构成 　　2.资本充足性管理 　　（三）风险管理

2 　　1.风险管理是商业银行的生命线 　　2.商业银行风险的种类 　　3.商业银行风险管理的基本框架 　　（四）绩效评估 　　1.银行财务报表 　　2.银行绩效评价指标 　　三、考核知识点与考核要求 　　（一）商业银行的特性与类型 　　1.识记：商业银行、单一制|商业银行、总分行制商业银行、控股公司制商业银行、全能性商业银行、专业性商业银行 　　2.领会： 　　（1）商业银行的特性 　　（2）单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行的特点与区别 　　3.应用：我国农工中建四大行都曾为国有独资商业银行，它们为何要进行股份制改革 　　（二）商业银行的业务 　　1.识记：存款、活期存款、定期存款、储蓄存款、结构性存款、通知存款、次级金融债券、混合金融债券、贷款、正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款、现金资产、表外业务 　　2.领会：

3 　　（1）商业银行负债业务的构成 　|　（2）商业银行资产业务的构成 　　（3）贷款的种类 　　（4）证券投资业务的特点与种类 　　（5）各种表外业务 　　（三）商业银行的管理 　　1.识记：资产管理理论、商业性贷款理论、资产转移理论、预期收入理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论、账面资本、监管资本、经济资本、资本充足、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、合规风险、声誉风险、战略风险 　　2.领会： 　　（1）三种资本概念的比较 　　（2）银行监管资本的构成 　　（3）资本充足性的衡量 　　（4）提高资本充足性的途径 　　（5）商业银行进行风险管理的|重要性 　　（6）商业银行风险管理的基本框架 　　3.应用：我国商业银行近年来是如何提高资本充足率的