村镇银行会计及临柜业务四十禁

村镇银行会计及临柜业务四十禁第一条严禁挪用、侵吞、盗窃银行或客户资金，隐匿存款。第二条严禁私刻、盗用银行或客户印章，私自使用银行废止印章。第三条严禁利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金，严禁套取资金、虚增存款、调剂库存，严禁员工个人卡（账）与企业账户发生资金往来。第四条严禁以银行工作人员身份，违规代客户（含银行工作人员亲属）办理转账、现金、承兑等业务。第五条严禁以银行工作人员身份，违规代客户（含银行工作人员亲属）购买、保管重要空白凭证、支付密码器，违规代客户（含亲属）保管印章、票据、印鉴卡、重要凭证、有价单证、密码函、|身份证等重要物品。第六条严禁以银行工作人员身份，违规代客户（含亲属）开立账户，领取、保管银行存单（折或卡），代客户（含亲属）签名、输入密码（设置或重置）。第七条严禁借银行名义私自代客理财。第八条严禁隐匿、伪造、篡改或损毁记账凭证、交易记录、会计报表及其他业务档案信息。第九条严禁伪造、变造或私自修改业务协议、业务凭证、

1开具虚假资信证明或擅自对外出具资信证明、担保承诺函等。第一条严禁虚假作废或虚假遗失重要空白凭证、空白印鉴卡、有价单证等。第二条严禁签发空头银行汇票、本票，办理空头汇款，开立虚假信用证。第三条严禁柜员自办业务。第四条严禁私自以客户名义或虚|拟名称开立账户。第五条严禁私自处理现金差错以及长款私拿、短款自补、以长补短、无依据办理长短款的销账及随意调整、冲正、撤销账务。第六条严禁对外收取的各类款项不入账或入账外账。第七条严禁违反不相容岗位管理规定，混岗操作办理相关业务。第八条严禁超出授权范围办理业务，不确认客户真实意愿授权、超权限授权。第九条严禁在营业网点工作区域存放私人物品，营业期间严禁单人值守营业网点现金区及单人滞留营业网点。第十条严禁在未签退系统、未妥善保管好密码、个人名章、业务印章、印鉴卡、现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证、权属证书和业务凭证等物品情况下离柜/岗（在营业场所内且在本|人视线范围除外），严禁私自将业务印章带离工作场所。

2第一条严禁未执行双人管库、同进同出，金库门密码、钥匙未分人保管、平行交接。第二条严禁未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用，或使用他人业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作；严禁将个人名章、操作员号、密码交给他人使用，或使用他人名章、操作员号、密码进行业务操作；严禁超出工作和授权范围使用业务印章。第三条严禁不按规定定期更换密码或操作口令；已离行柜员或停用的柜员号必须及时注销。第四条严禁未按规定交接、保管凭证、票据；严禁银行内部传递的凭证、票据由客户|传递、自带。第五条严禁在非规定交接区与提供押运人员办理库箱交接，不认真审查押运人员工作证件，或单人办理库箱交接；未经批准，严禁非现金业务人员出入现金区域或其它需授权区域。第六条严禁不按规定处理柜面拾得的身份证、银行卡、现金等物品。第七条严禁私自留存银行废止的重要空白凭证，违规跳号使用重要空白凭证或事先在重要空白凭证、有价单证、票据、函件上加盖印章；严禁不按规定运送和配送重要空白凭证，私自将重要空白凭证带离工作场所。

3第一条严禁未做到“先记账后付款、先收款后记账”，严禁现金长短款未当天列账反映。第二条严禁柜员未经批准擅自请（休）假，柜员请（休）假前必须|按规定办妥现金、空白重要凭证、有价单证及业务用章交接手续。第三条严禁营业终了，未做到账实核对、日清日结、上锁寄库。第四条严禁违反规定开立、变更、撤销客户账户或违规开立、使用或撤销内部账户：（一）违反银行结算账户相关规定为单位及个人开立账户或办理变更业务;办理开户或变更业务前不按规定核对企业开户证明文件原件，不通过居民身份证联网核查系统核查单位法定代表人（单位负责人）、法定代表人（单位负责人）授权的经办人、临时存款账户（验资）投资人的身份；违规离柜办理开户（或变更）或将已受理的开户（或变更）资料违规交回客户；不严格执行单位结算账户生效日制度。（二）印鉴卡|保管人违规将印鉴卡借用他人或离柜调阅；在未办理交接签收手续前将空白印鉴卡交于客户离柜办理业务。（三）违反规定为一般存款账户办理现金支取。（四）违反规定为超期临时存款账户办理支付结算。（五）

4企业销户不回收并统一登记、销毁重要空白凭证且未按规定出具相关证明；已过期客户未领取的退票理由书、客户回单及办理业务时需退回客户或客户未取走的资料（客户授权委托书及开户资料，加盖过单位公章的营业执照、代码证和代理人身份证复印件、开户许可证等）未及时注销处理。（一）擅自垫款、压款，无理退票，违规使用内部账户为客户办理结算业务。（二）违规办理验资业务。（三）为借用、出租|、转让账户提供便利。（四）其他违反账户管理规定的行为。第三十一条严禁违反上门服务规定单人上门收款、收单。第三十二条严禁单人上门送单、送款；严禁未经审核、未签订协议开办业务、未执行及时入账等规定；严禁违规办理账户查询、冻结、解冻、扣划。第三十三条严禁违规办理支付结算业务：（一）未按规定程序审查票据、凭证、预留银行签章、证明等文件的真实性、完整性、有效性。（二）在未审核传票、核实账务的情况下授权、签章。（三）受理客户主动付款业务时先签回单后记账。（四）未按规定办理各项票据挂失、止付通知业务。（五）违规冲账、抹账；未按规定对抹账、错账冲正交易业务的真实性进行|审核。（六）违规使用过渡性科目。

5（一）压票或未按规定退票。（二）其他违反支付结算规定的行为。第三下四条严禁违反自助设备操作规定（一）单人办理自助设备现金的领取、上缴、装钞、卸钞等手续。（二）清、装钞后不与会计账务核对现金情况。（三）加钞完成后未经测试或确认即对外营业。（四）不按规定擅自为客户办理自助设备吞没卡的领卡以及过期卡片的销毁手续。（五）在没有视频监控或监控不清晰、全覆盖的情况下进行自助设备现金业务操作。（六）不指定专人定期调阅、检查自助设备现金工作区域的监控资料。（七）其他违反自助设备操作规定的行为。第三十五条严禁违反