村镇银行查库操作指引

村镇银行查库操作指引第一章总则第一条为进一步加强查库工作管理，规范查库行为，明确查库质量要求，根据《X**村镇银行现金业务管理办法》、《村镇银行重要空白凭证管理办法》等制度规定，制定本指引。第二条本指引所称查库是指查库人对金库、凭证中心库、现金类自助设备和柜员尾箱等保管的实物进行清查和核实的过程。第三条本指引所称查库人包括：（一）营业机构会计主管、负责人；（二）村镇银行现金及凭证管理部门负责人；（三）村镇银行分管行长；（四）村镇银行行长；（五）其他应查库人员。本指引所称会计主管是指履行会计主管职责的人员。第四条本指引所称金库是指保管、配送现金、贵|金属、柜员尾箱等的场所。中心金库是指设置在法人机构总部，为辖内营业机构保管柜员尾箱、配送现金等实物的金库。

1营业日终，营业机构用于存放抵质押有价物品、有价单证、重要空白凭证等，不存放现金、柜员尾箱的场所，不执行金库查库的有关规定。第五条本指引所称凭证中心库是指设置在村镇银行总部，保管库存凭证，并为辖内营业机构供应凭证的场所。第六条本指引所称柜员尾箱是指柜员保管现金、重要空白凭证、贵金属、有价单证、业务印章、个人名章等物品的箱（包）。第七条本指引适用于按规定实施查库的机构（人员），以及被查机构（人员）。第二章基本规定第八条查库范围包括金库、柜员尾|箱、现金类自助设备、凭证中心库等。第九条查库内容包括库存现金、重要空白凭证、贵金属、票样、假币、有价单证、抵（质）押有价物品、代保管物品等实物。开办保管箱业务的，保管箱内代保管物品不作为查库内容。第十条查库应遵循“查必彻底、保密突击”原则。查库应根据本指引的规定对所有应检查事项进行清查核对，开展查库工作不得事先通知被检查单位和人员，确保检查结果的真实性。

2第十一条查库人实施查库应以现场检查为主，以回放视频监控录像为辅助。第十二条查库工作至少由2名查库人员共同实施，营业机构会计主管、负责人对本机构及辖属机构查库以及会计管理部门负责人对凭证中心库查|库的除外。第十三条查库频率（一）金库查库1.会计主管每旬查库不得少于一次，春节、国庆放假前一天应加查一次。2.负责人每月查库不得少于一次。3.村镇银行现金管理部门每季查库不得少于一次。4.村镇银行分管行长每半年对中心金库查库不少于一次，每年对辖属金库查库不少于一次。村镇银行行长每季随机抽取查看金库查库的视频监控录像不少于一次。（二）柜员尾箱查库1.会计主管或现金管理员（也可指定其他人员）每日日终卡把核对一般柜员尾箱现金并核对重要空白凭证（一般柜员兼任凭证管理员的，应采用合理方式对已拆最小包装单位的凭证进行核对，其他凭证不再核对），会计主管每日日终|卡把核对现金管理员尾箱现金。

32.会计主管每月对本营业机构所有柜员尾箱查库不得少于两次，对辖属营业机构查库不得少于一次。3.营业机构负责人每月对本营业机构及辖属营业机构查库不得少于一次。4.村镇银行现金管理部门每季对直管机构查库不少于一次，每半年对非直管机构查库不少于一次。（三）现金类自助设备查库1.会计主管每月对现金类自助设备查库不少于一次；法人机构实行现金类自助设备集中挂靠管理的，挂靠部门会计负责人或专职管理人员（非清加钞人员）每月查库不少于一次。2.村镇银行现金管理部门每年对全辖现金类自助设备查库不少于一次。（四）凭证中心库查库1.村镇银|行凭证管理部门负责人每季对凭证中心库查库不少于一次，实行双人管库的，每半年查库不少于一次。2.村镇银行分管行长每年对凭证中心库查库不少于一次。（五）抵质押有价物品、有价单证、代保管物品查库1.会计主管每月清点份数并按比例抽查核对，每类抽查比例不低于20%且不少于50份，其中每季至少有一次为全面查库。

42.营业机构负责人每月清点份数并按比例抽查核对，每类抽查比例不低于20%且不少于50份，其中每季至少有一次为全面查库。3.村镇银行现金管理部门每季度对直管机构清点份数并按比例抽查核对，每类抽查比例不低于40%且不少于200份，其中每年至少有一次为全|面查库；每半年对非直管机构清点份数并按比例抽查核对，每类抽查比例不低于40%且不少于200份，其中每年至少有一次为全面查库。第十四条查库工作实施应独立进行，不同查库人查库不能合并进行。营业机构负责人、村镇银行分管行长实施查库可由他人代为清点，但应全程现场监督并按规定签字负责。第十五条查库实施的时间可在营业前、营业期间或营业终了。（一）营业前查库是指在营业机构正式对外营业前，箱包出库或解送到营业机构后进行的查库。（二）营业期间查库是指营业机构正常营业时间内进行的查库。（三）营业终了查库是指在营业机构正常营业结束后进行的查库，包括箱包上解或入库前进行|查库和箱包上解后被查人员到达金库后进行的查库。第十六条查库人员实施查库应合理安排实施时间，尽量降低对正常营业服务的影响。

5第十七条现金类自助设备查库可与清钞、加钞同时进行。第十八条会计主管对本营业机构查库时，可分次进行，但应严格按照本指引第十三条规定，确保每月对每个柜员尾箱查库不少于两次。遇休班柜员尾箱超休班限额的，应查明原因，数额较大（5万元以上）的，应立即查清。除会计主管对本营业机构查库外，其他查库人实施查库时，应对所有当日在岗柜员进行查库。休班柜员尾箱未超休班限额的，可不再补查，超休班限额的，应择机补查，数额较大（5万元以上）的，应立即查|清。查库时遇凭证管理员休班且未办理凭证交接或未全部交接的，应择机补查。第十九条营业机构负责人或会计主管可直接对本营业机构及所辖营业机构进行查库，上级部门查库人员应凭查库证明材料和有效身份证件实施查库（含专项检查、飞行检查等查库）。查库证明材料为加盖单位公章的《查库介绍信》。有效身份证件包括查库人居民身份证或工作证件。第二十条查库人凭《查库介绍信》查库的，应由管辖行人员陪同。第二十一条

6银行业监管等部门因专项检查工作需要查库的，其正式检查方案中应包含查库内容，由村镇银行总行开具《查库介绍信》，并安排陪同人员，方可实施检查。检查方案中未包含查库事项|的，原则上不得查库。第二十二条《