村镇银行全面风险管理暂行办法

村镇银行全面风险管理暂行办法第一章总则第一条为推进村镇银行股份有限公司全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，按照《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本管理办法》）有关要求，依据有关监管指引，借鉴国内外银行业风险管理的经验做法，特制定本暂行办法（以下简称本办法）。第二条本办法所称风险，是指对既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。（一）信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。（二）市场风险。是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发|生损失的风险。（三）操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。（四）流动性风险。是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。

1（五）声誉风险。是指经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。除上述风险外，本行还关注外部监管部门或董事会要求关注的其他风险。第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、监事会、高级管理层和员工各自履行相应职责，有效控制涵盖本行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理|保证的过程。第四条风险管理应遵循以下原则：（一）收益与风险匹配。制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。（二）内部制衡与效率兼顾。在风险管理规章制度中明确界定各部门、各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。（三）风险分散。

2实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授|信额度，有效控制客户信用风险集中度。实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限和币种等维度上的适度分散，并采用适当的方式实现市场风险的有效分散。统一管理流动性，建立分层次的流动性储备体系，确保融资渠道的多元化。（四）定量与定性结合。着力提升风险计量水平，开发与本行业务性质、规模和复杂程度相适应的风险计量技术，推广应用国内外银行业先进、成熟的风险管理经验，实现定性分析和定量分析的有机结合。（五）动态适应性调整。持续不断地检查和评估内外部经营管理环境和竞争格局的变化及其对本行全面风险管理所产生的实质性影响，及时调整风险管理政策、制度和流程，以确保风险管理与业务发展战略等相一致。（六）循序|渐进。本办法立足于本行风险管理现状，提出了未来风险管理的发展目标和前瞻性要求，是风险管理的指导性文件，本行将逐步实现本办法的要求。第二章内控环境

3第五条风险管理文化、风险容忍度、风险管理战略和组织架构等构成风险管理的内部环境，是风险管理所有构成要素的基础。第六条风险管理文化包含了道德和行为准则以及它们的沟通和强化方式，通过风险容忍度、风险管理战略、管理行为等表现出来，本行致力于风险管理文化的建设和传播。第七条风险容忍度是在经营管理过程中所愿意承担的风险水平。本行采取定性和定量相结合的方式描述风险容忍度。第八条风险管理战略是为了实现经营发展目标所制定的一系列风险管理目标、措施等，具有全局|性、长远性、纲领性、相对稳定性，并随内外部环境变化实施动态管理。第九条董事会及其专门委员会、高级管理层及其专业委员会、风险控制管理部门和内部审计部门等构成本行风险管理的主要组织架构。第十条董事会按有关监管要求和本行《章程》规定履行风险管理的职责，主要包括：决定本行风险管理战略和风险管理的基本管理制度，监督制度的执行情况，承担本行风险管理最终责任等。第十一条监事会按有关监管要求和本行《章程》履行风险管理的职责，主要包括：对董事会和高级管理人员的履职情况进行监督，对本行的风险管理情况进行检查监督等。

4第十二条董事会风险管理委员会按有关监管要求和《章程》履行风险管理的职责，主要包括：审核和修|订本行风险管理战略、风险管理政策，负责监督高级管理层关于信用风险、市场风险、操作风险等风险的控制情况，对本行风险及管理情况、风险承受能力及水平进行定期评估，提出完善风险管理和内部控制的意见等。第十三条高级管理层及董事会下设风险管理委员会，主要负责执行董事会决定的风险管理战略，制定风险管理的具体政策、制度、流程，完善风险管理体系，向董事会报告风险管理状况，确保风险管理各项职责有效履行等。第十四条本行指定专门部门，牵头负责全面风险管理，推动全面风险管理体系建设。第十五条依据业务性质、规模和复杂程度等，按照效率优先的原则，各个专业部门具体负责条线内的风险管理。第十六条本行各部门、分支机构均应在|全面风险管理中承担相应职责，主要包括：传播本行风险管理理念，树立全面风险管理意识，明确员工在风险管理中承担的职责等。第十七条本行内部审计部门按《章程》规定履行其在风险管理中的职责，对本行风险管理的效果进行独立客观的监督、检查、评价和报告。第三章目标管理第十八条

5目标设定是风险管理的前提。战略目标、经营目标、报告目标和合规目标是实施全面风险管理的重要组成部分。本行建立目标管理责任制，实行分工负责制和逐级负责制。第十九条战略目标与本行使命、愿景和宗旨相一致，是设定相关目标及其子目标的导向。第二十条经营目标是战略目标的具体反映，关注本行经营活动的有效性和效率，保证战略目标的实现。第二十一条报|告目标应与战略目标相一致，保证为董事会和高级管理层、监管机构、投资者和客户提供准确、及时、完整的信息，本行建立包括风险报告制度在内的报告工作制度体系以及信息披露制度等。第二十二条合规目标应与战略目标相一致，保证本行从事的经营管理活动符合相关法律法规