地方农商行内部控制问题浅析——以广饶农商行为例 工商管理专业

地方农商行内部控制问题浅析——以广饶农商行为例AnalysisofInternalControlofLocalRuralCommercialBanks——ACaseofGuangraoRuralCommercial摘要山东广饶农村商业银行股份有限公司于2004年09月27日在东营市工商行政管理局登记成立，是在山东广饶农村合作银行基础上改制成立的东营市首家、山东省第四家股份制商业银行。改制后的广饶农商行虽然得到良好的效果，然而在现在金融行业中，其经营管理能力并不高。本文使用文献分析法与实地调查法探究改制之后广饶农商行的运作管理方式，究其原因是内部控制制度的缺陷。与此同时，本文|主要分析如何强化制度改革、提高产品竞争水平和完善内部控制，以便全面促进银行的稳定发展。【关键词】农村商业银行；改制；经营管理；对策建议AbstractShandongGuangraoruralcommercialbankLimitedbyShareLtdwasregisteredinDongyingMunicipalAdministrationforIndustryandCommerceon272004.ItwasthefirstDongyingcityandfourthshareholdingcommercialbanksinShandongProvince,whichw|asestablishedonthebasisoftheShandongGuangraoruralcooperativebank.Althoughithasachievedsomesuccess,themanagementlevelofitsmanagementstillneedstobeimprovedinthefaceofthefiercecompetitionenvironmentinfinancialmarket.Thispapersestheliteratureresearchmethodandthe

1fieldinvestigationmethodtoanal|yzethemanagementmodeoftheguangshangrongcommercialbankafterthereform,andthereasonisthedefectoftheinternalcontrolsystem.Atthesametime,thisarticletostrengthenthesystemreform,increaseproductcompetitivenessandperfecttheinternalcontrolmechanismconstructionandputsforwardthecorrespondingcountermea|sures,soastopromotethedevelopmentofGuangRaoruralcommercialbank.Keywords:RuralcommercialBank;Restructure;OperatingandManagement;Countermeasures目录一、广饶县农商行改制后经营管理现状8（一）股份制中小银行内控问题研究现状8（二）广饶县农商行的基本情况介绍9（三）广饶县农商行改制后的发展成效9二、广饶县农商行改制后存在的内控问题10（一）内部风险管理有局限性10（二）.内控合规文化缺失10（三）.内部控制监督尚有不足10

2三、内控机制问|题成因分析10（一）法人治理结构不完善10（二）内控机制问题成因分析12四、进一步分析：为什么农商行存在治理结构问题12（一）民营资本入股信心不足12（二）股东会的先天缺陷12（三）担负政策性农村金融任务13五、中小商业银行内部控制管理对策13（一）构建完善的内部控制体系13（二）设立综合内控评价方法14（三）加强系统优化和建设14六、广饶县农商行改制后经营管理对策分析14（一）深化体制改革14（二）增强产品竞争力，寻求竞争优势15（三）健全内部控制机制建设16结论17参考文献17致谢18

3步入21世纪后，世界金融得到了良好的发展，各国之间的金融联系更加紧密，在当前发展过|程中，银行风险问题不断增加，分析其因素主要是是内部控制体制不健全。而国际上所出现的巴林银行倒闭、爱尔兰银行股价暴跌等相关现象，可以表现出内部控制在当代银行中所具备的积极影响，此外展现出内部控制在银行运作以及发展过程中的主要作用。假如内部控制无法发挥现实效果，商业银行就会遇到较大的风险。本文全面研究出广饶县农村商业银行改制之后的经营情况，指出因为原本的经营管理方式没有开展相应的调节，在一定程度上影响了该组织在金融领域的地位。在各国专家开展的大量分析中，大多数都是从农商行改制后的内部控制管理上着手，开展探全面研究。本文使用文献分析法与实地调查法，对改制之后的广饶农商行的经营管理|方式开展深入探究，着重选取公司治理、企业组织结构、内部控制环境等要素，对当前广饶农商行在内部控制上所出现的问题进行了论述与分析，与此同时，本文主要分析如何强化制度改革、提高产品竞争水平和完善内部控制，以便全面促进银行的稳定发展。一、广饶县农商行改制后经营管理现状（一）股份制中小银行内控问题研究现状近期，伴随国内金融产业的持续发展，国内也开始创建众多股份制中小商业银行，在持续发展的时候，很多银行的内部控制管理无法紧跟时代发展，导致众多运作风险，不仅和宏观经济波动有关，和银行内部控制不健全有关[1]。对于以股份制、城市、农村商业银行等为重点的中小商业银行来说，内部控制建设需要紧|跟时代发展发展潮流，建设健全的内部控制系统，如此才可以高效的开展内部控制，避免风险。表1.近三年某农商行不良贷款情况表单位：亿元%20142015201649290.95%59211%84261.25%

430950.99%35001%47651.23%7970.72%10910.86%16191.12%4190.81%5480.88%8551.16%564