出纳业务操作习题 (2)

《出纳业务操作习题》学习情境一库存现金结算业务办理第一部分职业判断能力训练一、单项选择题（下列答案中有一项是正确的，将正确答案前的英文字母填入括号内）。1.出纳员可以从事的工作是（）。A.保管会计档案B.登记债权、债务账目C.登记现金日记账和银行存款日记账D.登记收入、费用账目2.下列不能用现金支付的是（）。A.购买办公用品250元B.向个人收购农副产品20000元C.从某公司购入工业产品60000元D.支付职工差旅费10000元3．从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是()。A．现金付款凭证B．现金收款凭证C．银行存款付款凭证D．银行存款收款凭证4．在原始凭证上金额|￥3618.63的大写应书写为()。A．人民币叁仟陆佰拾捌元陆角叁分B．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分整C．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分D．人民币叁仟陆佰壹拾捌点陆角叁分5．填写原始凭证时，不符合书写要求的是()。A．阿拉伯数字前面应当写货币品种符号B．大写金额有分的，分字后面可以写整，也可以不写整C．汉字大写金额不得写简化字D．书写金额与币种符号问不得留有空白6．张强报销差旅费3200元，退回现金800元，结清原借款，该笔业务应计入管理费用的金额是()。A．3200元B．800元C．4000元D．2400元7．现金清查发现现金短款时，应贷记()账户。A．“其他应收款”B．|“库存现金”C．“营业外支出”D．“待处理财产损溢”8．现金日记账应由出纳人员根据收付款凭证逐日逐笔登记，()结出余额与库存现金核对。A．每月B．每日C．定期D．每3～5天9.下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（）。A．企业现金收入应于当日送存开户银行B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用10.根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（）。A．企业支付现|金时，可以从本单位的现金收入中直接支付B．企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1

1个月C．企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1天D．企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间11.某公司职工王强预支差旅费8000元，财会部门以现金支付。下列会计分录正确的是（）。A．借：其他应收款—王强8000贷：库存现金8000B．借：应收账款—王强8000贷：库存现金8000C．借：其他应付款—王强8000贷：库存现金8000D．借：管理费用8000贷：库存现金800012.有关现金、银行存款收支业务的原始凭证，如果填写错误，则()。A.按规定更|正方法，在凭证上直接更正B.重新填写一份凭证C.在错误凭证上加盖“作废”章，重新填写一份凭证D.采用涂改、乱擦等方法更正13．对于现金进行盘点时，（）必须在场。A.会计人员B.出纳人员C.单位负责人D.上级主管单位负责人14．对于现金进行盘点时，盘点结果应编制的原始凭证是（）。A.盘存单B.账存实存对比表C.库存现金盘点表D.银行对账单15．按内部牵制原则的要求，会计机构中保管会计档案的人员，不得由（）兼任。A.会计人员B.会计机构负责人C.出纳人员D.会计主管人员16．以现金50元购买办公用品，应借记（）科目，贷记“库存现金”科目。A.制造费用B.管理费用C.生产成本D.销|售费用17.对于职工公出借款的凭据，下列会计处理方法不正确的是()。A．收回借款时，退还款副本B．收回借款时，退还原借款凭据C．收回借款时，另开收据D．将借款凭据附在记账凭证之后18．原始凭证是由（）取得或填制的。A.总账会计B.出纳人员C.会计主管D.业务经办单位或人员19.职工张某出差归来，报销差旅费200元，交回多余现金100元。应填制的记账凭证是()。A．收款凭证B．收款凭证和转账凭证C．转账凭证D．收款凭证和付款凭证20.现金日记账和银行存款日记账必须采用（）账簿。A.订本式B.活页账C.卡片账D.数量金额式21.将现金存入银行的经济业务，应根据（）登记现金日记账的|支出栏。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证

222.企业收回职工还回的借款，应（）。A．借记“库存现金”B．贷记“库存现金”C．借记“备用金”D．贷记“备用金”23.现金日记账是由出纳人员按（）的顺序逐日逐笔登记。A．收付业务金额大小B．收付业务发生C．先记收入后记支出D．先记支出后记收入24.（）不可能成为现金支出的原始凭证。A．借款收据B．工资表C．报销单D．商业承兑汇票25.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A．记账凭证B．原始凭证C．收款凭证D．付款凭证26.三栏式现金日记账（）。|A．在账页上应连续编号B．可以分别设置收入和支出两本账C．按现金收支的对应账户设置专栏D．以上说法都不正确27.某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足定额，则应（）。A．借记“其他应收款-备用金”B．贷记“其他应收款-备用金”C．借记“库存现金”D．贷记“库存现金”28.所谓日清月结，是指出纳员办理现金出纳业务，必须做到（）。A．按日清理，按月结账B．按月清理，按日结账C．按日清理和结账D．按月清理和结账29.在填写现金支票时，需按规定在小写金额前面加符号“￥”，其作用是（）。A．为了美观B．表明货币种类并防止作|弊C．银行与企业约定的符号D．无实际意义30.企业财务部门为了日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位和职工个人备用的款项是（）。A．现金B．应收账款C．备用金D．货币资金31.江南企业“其他应收款”期初余额为借方2500元，本期支付的存出保证金为1000元，支付预借差旅费1000元，采用定额制备用金的一车间前来报销办公费1500元，出差人员