《内部控制与制度设计》课程标准

扬州职业大学会计专业《内部控制与制度设计》课程标准《内部控制与制度设计》课程标准一、课程定位《内部控制与制度设计》是财会类专业针对财会岗位（群）职业能力培养设置的理实一体化专业课程，是财务管理专业的专业核心课程。本课程培养对象是财会类专业大三学生，即已经掌握会计核算、成本核算与管理、会计信息化、财务管理等基本理论与实务，熟悉企业管理基本知识和基本生产经营管理过程等相关知识的学生。课程教学采取项目引导、任务驱动的方式进行，分为知识储备、知识转化和能力展示三个教学基本环节；通过项目与相关案例的引导，把所需要的基本知识和如何将知识|转化为能力作为学习任务，并将知识学习、知识转化、能力训练与能力展示紧密结合起来，融教、学、做一体。本课程是财会专业职业岗位中主管会计及以上层级的学习领域，目的是为学生毕业后能够按照财会职业成长的一般要求，顺利实现自身发展目标奠定基础。通过本课程的学习，使学生了解内部控制的基本理论、明确内部控制的关键点、熟悉内部控制流程、掌握内部控制制度的设计依据、步骤和方法。课程所培养的专业能力、社会适应能力和自我发展能力是学生进行毕业模拟设计的基本能力。二、课程目标通过对《内部控制与制度设计》课程的学习，使学生初步具备以下专业能力、社会适|应能力和自我发展能力。1．专业能力（1）具备从事中小企业内部控制制度设计工作最基本的理论知识；（2）具有内部控制分析与判断能力；（3）能独立完成进行内部控制制度设计的相关调查、资料收集、资料整理与分析和制度设计工作；（4）具有严格执行《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》等相关法律法规的工作态度。2．社会适应能力（1）具有较强的语言表达、职业沟通和协调能力；（2）具有团队合作与协作精神，有较强的全局意识、关键意识和责任意识；8

1扬州职业大学会计专业《内部控制与制度设计》课程标准（3）具有良好的职业道德与法律意识|，社会责任感强。3．自我发展能力（1）能自主学习内部控制新知识、新技术等，具有终生学习的能力；（2）能通过各种学习资源查找所需信息，有独立开展社会调查的能力；（3）能够在了解企业生产经营管理方式、熟悉经济业务活动、掌握会计核算和财务管理要求的基础上，拟订内部控制制度设计方案，进行制度设计。三、设计思路1．本课程标准设计的总体思路是：本着以学生为本、理实结合、工学结合、教学做一体化、能力与素质培养相统一的现代高职教育理念，以培养学生的职业能力为主线，把知识学习、知识转化、能力训练、能力展示各环节有机地结合在一起，紧密联系企业内|部控制与制度建设实际，结合高职会计专业对内部控制与制度设计知识的要求进行内容安排，突出应用知识的学习，注重学用结合，并让学生在学习过程中注意所学知识的迁移和融合，在进行内部控制制度设计时注意对企业文化与精神的了解，培养学生终生学习的方法、岗位敬业的精神、团队合作的态度，树立全局意识，激发自我发展的愿望。2．课程标准设计的基本依据是：该课程定位于财会职业中高级岗位，以学生职业生涯、成长和发展为背景，以完成中小企业内部控制制度设计所需知识与能力为教学内容，充分体现高职课程的职业性和高等性。在具体每一个项目学习中，均要求完成相应的|知识储备、知识转化、能力训练与能力展示任务，并着力于知识向能力的转换。为此，每个项目都配有能力训练与项目实训，理论知识的选取则紧紧围绕项目任务完成的需要来进行，充分体现教、学、做的理实一体化课程组织要求。3.通过校企合作、工学结合，充分开发教学资源，给学生提供丰富的实践机会，突出培养学生的综合素质和可持续发展能力，增强学生的就业能力。4．实践教学效果的评价，采用小组成员自评、互评和教师评价相结合，重点评价学生的职业能力和综合素质。5．本课程建议总学时为82（课堂教学52+课后实训30）学时，同时依据各学习项目在该门课程中的地|位分配各学习项目的学时数。6．学习程度用语主要使用“了解”、“认识”、“理解”、“掌握”、“能”或“会”8

2扬州职业大学会计专业《内部控制与制度设计》课程标准等用语来表述。四、教学内容与要求《内部控制与制度设计》课程教学内容、课时安排与要求学习项目学习任务课时教学内容与要求内部控制与制度设计的基础认知内部控制21．明确内部控制的目标、要素2．认识货币资金、实物资产、采购与付款、销售与收款、筹资与投资、成本费用、工程项目和担保的内部控制3．理解掌握不相容职务相分离控制、授权与审批控制、会计系统控制、财务预算控制、财产安全控制|等内部控制的方法4．了解内部控制制度设计的基本内容5．理解内部控制制度设计的基本原则6．掌握内部控制制度设计的基本程序7.能初步比较和辨别内部控制完善与否掌握内部控制方法2熟知制度设计原理2能力训练（同步练习、案例分析、项目实训）1+3货币资金控制与制度设计知识储备——货币资金控制的内容、流程和关键点21．明确货币资金控制的内容2．理解货币资金控制的关键点3．掌握货币资金控制流程4．会资金支付授权审批制度设计5．会货币资金授权审批制度设计8

3扬州职业大学会计专业《内部控制与制度设计》课程标准6．会现金管理制度设计7．会票据|与印章管理制度设计知识转化——货币资金控制制度设计2能力训练（同步练习、案例分析、项目实训）1+3实物资产控制与制度设计知识准备——实物资产控制的内容、流程和关键点21．明确实物资产控制的内容2．理解实物资产控制的关键点3．掌握实物资产控制流程4．会存货收发业务控制制度设计5.会固定资产增减业务控制制度设计6.会实物资产盘存制度设计知识转化——实物资产控制制度设计2能力训练（同步练习、案例分析、项目实训）1+3采购业务控制与制度设计知识准备——采购业务控制的内容、流程和关键点21．明确采购业务控制的内容2．理解采购业务控制的|关键点3．掌握采购业务控制流程4．会采购业务控制制度设计5.会付款业务控制制度设计知识转化——采购业务控制制度设计2能力训练（同步练习、案例分析、项目实训）1+3销售业务控制与制度设计知识准备——销售业务控制的内容、流程和关键点2